Как начисляется пенсия ип на усн

Как начисляется пенсия ИП по старости?

Как начисляется пенсия ип на усн

Регистрация собственного ИП набирает всю большую популярность. И хотя государство всячески поддерживает малое предпринимательство, многих останавливает вопрос: на какой размер пенсии может рассчитывать ИП?

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Индивидуальный предприниматель

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

  • Пенсия;
  • Медицинское страхование.

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

  1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)

Справка! Взносы могут оплачиваться за период: месяц, квартал, полугодие, год.

  1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

Расчет ИПК

На ОСНО

На общей системе налогообложения действуют все вышеперечисленные правила. Но база расчета взносов – доход минус предпринимательские вычеты. Расходы вычету не подлежат, если предприниматель вычитает из доходов расходы — налоговая инспекция подает в суд. Если ОСНО действует у ИП одновременно с ПСН или ЕНВД – правило расчета будет действовать как на ПСН/ЕНВД.

На ПСН

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться  исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! В 2020 году фиксированный взнос будет равен 40 874. Постепенное увеличение планируется каждый год.

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент

Идет ли стаж у ИП для пенсии и как его подсчитать

Каждый предприниматель в ходе своей коммерческой деятельности зарабатывает собственный пенсионный коэффициент. Индивидуальный пенсионный коэффициент, сокращенно ИПК, фиксируется на ту дату, с которой официально начинается выплата.

2 вида ИПК:

  • ИПКс – за периоды до 2015 года;
  • ИПКн – з периоды после 2015 года.

ИПК будет равен  сумме ИПКн и ИПКс, умноженной на КвСП. Расшифровывается как коэффициент повышения ИПК при отсроченном назначении пенсии. Например, если при наступлении пенсионного возраста предприниматель продолжил работать, будет дополнительно учет срока «переработки».

Если этого не произошло, то КвСП влиять не будет. ИПК зависит от общего объема взносов уплаченных за все время существования ИП и от продолжительности стажа.

Чем больше стаж и объем взносов – тем выше накопленные баллы и коэффициенты, следовательно, выше будут и пенсионные начисления.

Дополнительные коэффициенты

Идет ли стаж у самозанятых граждан и как это влияет на пенсию

Основная формула расчета на 2019 год учитывает всего 4 показателя. Один из них = МПК.

Обратите внимание! Для оформления пенсии необходимо набрать минимальный пенсионный коэффициент (МПК). В 2019 он установлен в размере 13,2 баллов, и ежегодно эта цифра будет увеличиваться на 2,4 балла, пока МПК не достигнет 30. Стоимость одного такого балла на 2019 год – 87 рублей.

Льготные коэффициенты:

  • Военная служба – 1,8 балла;
  • Отпуск по уходу за ребенком – 1,8 балла в год минимум. За каждого ребенка количество баллов увеличивается, а максимальный срок отпуска суммарно – 6 лет.
  • Годы, потраченные на уход за близкими родственниками с инвалидностью, либо за недееспособными родственниками старше 80-ти лет, уход за ребенком с 1 степенью инвалидности старше 18 лет – 1,8 балла в год.

Правила оформления пенсии по старости для ИПК

Регистрационный номер в ПФР для ИП — как узнать и для чего он нужен

Достичь минимального пенсионного возраста, когда ИП может получать пенсию по старости, недостаточно. Необходимо накопить минимальный размер ИПК. Приятный момент: при расчете ИПК будут учтены время службы в армии, время по уходу за ребенком не более 6 лет в сумме, время ухода за больными недееспособными родственниками и то время, когда ИП официально числился как безработный.

Страховая пенсия

Повышение пенсионного возраста на практике будет происходить постепенно.

Предпринимательский стаж в 2019 году — минимум 10 лет. То есть, при наступлении старости, не менее 10 лет жизни, физическое лицо должно работать в статусе ИП.

Если ИП инвалид, то сохраняется право на пенсию или пособие по инвалидности. Если физ.

лицо открывает собственное ИП менее чем за 10 лет до наступления пенсионного возраста – ему будет положена пенсия, исчисляемая из его трудового стажа без статуса предпринимателя.

Обратите внимание! Эти контрольные цифры могут уменьшаться для представителей малых народностей и жителей крайнего севера.

Для получения пенсии, предприниматель должен явиться в Пенсионный фонд и предъявить:

  • документы о рождении детей;
  • личный паспорт;
  • трудовую книгу;
  • страховое свидетельство;
  • свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход;
  • справки об уплате обязательных страховых взносов и налогов. Образец справок есть на официальном сайте ПФР.

Подтверждение трудового стажа предпринимателя

У предпринимателей для подтверждения трудового стажа действуют особые правила.

  • Во-первых, для подтверждения стажа, даже ИП необходимо вести трудовую книгу и самостоятельно фиксировать там собственный опыт работы.
  • Во-вторых, налоговые органы очень тщательно отслеживает уплату налогов и взносов, поэтому, чтобы начать получать пенсию, необходимо предъявить справки из налоговой службы об их уплате.

Если к стажу прибавляются сроки службы в армии, период ухода за ребенком или больным родственником – необходимы документы/справки для подтверждения этого факта.

https://www.youtube.com/watch?v=0SfSsFDEFBU

Расчет страховой пенсии

Пример. Индивидуальный предприниматель выходит на пенсию по достижению пенсионного возраста. В год выхода на пенсию государство установило фиксированную выплату 7 000 рублей (ФП).

Премиальный коэффициент составил 3,2 балла за 2 года военной службы (ПК). Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который был накоплен, составил 25 баллов.

Стоимость 1 индивидуального пенсионного коэффициента (СПК) составила 90 рублей. Далее, нужно считать.

Страховая пенсия (СП) = ФП*ПК+ИПК*СПК*ПК.

7 000*3,2+25*90*3,2=29 600. На такую пенсию сможет рассчитывать предприниматель при выполнении вышеописанных условий.

К сожалению, ежегодно меняются условия для пенсионеров, такие как: минимальный размер пенсии, стоимость одного пенсионного балла и другие факторы. И очень редко в пользу ИП.

Поэтому расчет пенсии, которая наступит только через несколько лет, практически бессмыслен.

Но если оформление пенсии по старости планируется в ближайший год, можно посчитать примерные ежемесячные выплаты с помощью калькулятора на официальном сайте ПФР.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/pensia.html

Пенсия индивидуального предпринимателя: особенности расчета :

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться.

Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется.

Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Источник: https://pavelbeliy.com/kak-nachislyaetsya-pensiya-ip-po-starosti/

Как начисляется пенсия для ИП?

Как начисляется пенсия ип на усн

Предстоящая пенсионная реформа – наверное, одна из наиболее актуальных тем, из обсуждаемых в последнее время.

Не утихают многочисленные дискуссии вокруг вопросов «кому же можно доверить свои накопления» и «нужно ли ввязываться в программу софинансирования пенсии».

Мы не станем рассматривать суть изменений в пенсионном законодательстве, которые ждут нас в 2014 году. Однако, мы подготовили материал, в котором рассмотрим проблематику пенсионного обеспечения индивидуальных предпринимателей.

Предприниматель – это застрахованное лицо, которое ежегодно оплачивает за себя страховые взносы в ПФР, таким образом, имеет полное право на то, чтобы получать трудовую пенсию. Для того, чтобы получать пенсию, нужно выполнять два условия:

— достигнуть пенсионного возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин);

— наличие страхового стажа не должно быть менее 5-ти лет.

Страховым стажем называют период, на протяжении которого регулярно выплачивались страховые взносы в ПФР. Вы могли самостоятельно оплачивать их, как ИП, или же, если вы работали по трудовому договору, то взносы за вас вносил работодатель.

В страховой стаж также входят и другие периоды, которые выделены законодательством, к примеру, временная нетрудоспособность, отпуск по уходу за ребенком (декрет) до 1,5 лет и т.д. – полный перечень можно посмотреть в ст. 10 Закона N 173-ФЗ от 17.12.

2001г.

Сума страховых взносов в ПФР приличная, причем, с каждым годом эта сумма становится все больше. Узнать величину социальных взносов вы можете воспользовавшись пенсионным калькулятором для ИП.

Есть ли возможность, что пенсия будет столь же приличной? Ответ однозначный: бизнесмены на государство рассчитывать не должны.

Размер вашей пенсии вполне может и не превысить размер социальной пенсии, которую будут получать граждане, имеющие страховой страж менее 5-ти лет (и даже те, кто не имеет стажа вовсе). На данный момент социальная пенсия составляет шесть тысяч рублей.

Дело в том, что страховые взносы ИП в ПФР начисляются в расчет исходя из МРОТ – от этого и невеликий размер пенсии. Чиновники рассчитали так, что страховых взносов может не хватить даже на выплату пенсионного минимума.

Так, расчет, который был представлен Пенсионным фондом в начале текущего года, оказался довольно интересным.

Согласно этому отчету выяснилось, что те предприниматели, которые регулярно уплачивают страховые взносы с 2002 по 2013 год, могут рассчитывать, что сумма их пенсии будет 3807 рублей ежемесячно.

Размер пенсии равно пропорционален тому, сколько предприниматель вносит страховых взносов в Пенсионный Фонд. Таким образом, дела будут лучше обстоять у тех, кто работает по трудовому договору, кроме предпринимательской деятельности. Кроме тех взносов, которые предприниматель платил за себя, также будут учитываться и взносы, которые уплачены работодателем.

Формула расчета пенсии очень непроста – гораздо легче обратиться в отделение Пенсионного Фонда и выяснить, на какую именно сумму вы можете рассчитывать при наступлении пенсионного возраста.

Для того, чтобы увеличить пенсию, ПФР дает рекомендации ИП платить дополнительные взносы, с расчетом, что это пойдет в счет пенсии (будущей).

Решение о том, необходимо ли это вам, или вы хотите вкладывать деньги в недвижимость или откладывать на банковский счет, каждый должен принимать сам.

Можно ли перевести свои накопления в НПФ, в ожидании пенсионной реформы 2014?

Изменения 2014 года, которые коснуться пенсионного законодательства, безусловно, коснуться и бизнесменов, которым нужно будет решить, где стоит формировать накопительную часть трудовой пенсии.

Если у вас есть желание, вы можете оставлять свои сбережения в негосударственном пенсионном фонде – для этого нужно написать заявление в ПФР до 31.12.2013 года. При этом, порядок того, как вы платили страховые взносы, меняться не будет.

На официальном сайте Пенсионного Фонда можно прочесть основные ответы на часто задаваемые вопросы и все же определиться, как быть со своими пенсионными накоплениями.

На данный момент правительство занимается подготовкой поправок, поэтому, вполне возможно, что на протяжении следующего года НПФ не смогут заниматься администрацией взносов. В 2014 году все взносы, которые направлены в НПФ, Пенсионный Фон оставит в распределительной системе, а не будет перечислять – вместо этого, средства будут учитываться на личных счетах застрахованных граждан.

В дальнейшем, ПФР планирует вернуть данные суммы взносов в НПФ (если к 2015 году НПФ выдержат «входной барьер»). Таким образом, государство хочет защитить пенсионные накопления, однако, к 2015 году далеко не все НПФ будут иметь возможность выполнять ужесточенные условия российского правительства – многие прекратят свое существования, другие консолидируются.

Источник: https://usn-rf.ru/nalogi-i-pravo/668/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.