Как отразить проводку возврат денежных средств

Содержание

������� ����� ���������� �� ����� � 1� 8.3 �����������

Как отразить проводку возврат денежных средств

������� ������������� �������� �������� ����� ��������� �� ������ �� ���������� ����������� � ��������, �� � �� ��������� ��������, ������� ����� ������ ����� ����������� ����������� ����������� �������� �������.

���� � ��� ��������� ������, ������� �� ������ ���� ���������� �����������, ��� �������� ��� ��������� ����� ������������� ����� – �� � ��� ���� ���������, ����� ������� ��� �������� �������� �������.

���� ����� ���� � ���������, ����� �� �� ������ ����������� ��� ������� ����� ����������. � ����� ������ �� ������ ����������� �� ���� ������� ������.

����� �������� ��������, ��� �� ����� ���� ������ �������� ������, �� ������� ����� �������� ���������� �������� ��������, ����� ���� �������� ����������. ��������, ������ ������, ����� ���������� ���� ���������� � ������ ����������� ������, ������� ��� � �� ��� ���������.

� ����� �������� ����� ������� ��� ������ �����. � ������ ������ ����������� �������, ��� � ��������� 1� ����������� 8.3 ��������� �������� ������� ������� ���������� ��� �������� ������� �������� �������, ���������� �� ����������.

�������� ������� �������� �������� ������� ����������

�� ����� ������������� �������� ����� ������������� ������� ��������� ��������, ����� �� ������ ���������� ������������ �������� �������. � �������� �������� ��������� ������������ ����� �������:

  1. ��������� ������ � ����� �������.
  2. ������ ����������� � ������������ �������� �����������.
  3. ��������� ����� ���������� � ���� ������� ������� ������� ����� ���������� ������.
  4. ����� ��� ������ ����������� � ���� ������� ������� ������� ��� �������.

����� �������� ��������, ��� �������������� ��������������� (����������� ����) ����������� ������ ����������� ������� �������� ���������� �������� �� ��������� ��������� �� ������� �����������.

� ������ ������ ����������� ������� � ���������, ���� ����� ������� �������� ��������. ������� �������, ��� �������� ������� � 1� ����������� ����� � ���� �������� �������� ������� � ���������� �����.

��� ���������� �������� �������� ������� ������� ����� ��������������� �������, � ������� ����������� ���������� ��������� ��� ������ ��� ������� ������� �������� ������.

���� �������� �������� �� ��������� ��������, �� � ���� ������ ������������ ��������������� ��������� � ������������ �����. ������������� ����������� ������� �������� �������� �������.

��� ���� ����� ������� ������ � 1� ����������� ����� �������� ������������ �������� ��� �������� � ���������� ����� ��� ������ �������� �������. � ����� � ���������� ���������� ���������� ����������� ��������.

���� ����� ��������� ������������ � �����������, ����������� �������� ������� ����� ���������� � 1� ����������� 8.3.

������� ������� �������� ������� �� �����

� ��������� �������� ������������ ������� ��������� ������� �������� ������� ������ ������� �� ������� ����������� ��������.

���� ������ ��������, ���� ���������� ����� ������� �������� ������� ������ ������, ����� ���� � ������� ���� ������ ����� ������� �� �������.

��� ���������� ��������� �������� � ��������������� ������������� ��������� �� ����� ����� ������� � ������ “���� � �����” � �������� �� ������ “�������� �� ��������� ������”. ����� ����� ����� ������������� �������� ������ � ����������, ���������� �����.

� ����������� ������ ����� ����� � �������� �� ������ “�������”. ����� ������� ������� ����� “������� ����������”. ����� ����� ����� ������������� ��������� ����������� ����� ��� �������� �������� ������� � ��������� 1�.

� ���� ����� ��������� ������� ��������� ����������:

  1. �������� �����������.
  2. ����������. � ������� “���������� ���� (�������)”.
  3. ����� ��������.
  4. ������������� ������. � �������, “������ �� �����”.

��� ���� ����� ��������� ���������� � �������� ��������, ��������� ������ ��������� ������ “��������” � “��������”. ����� ���������� ������ �� ������ “����” ��� �������� ������������� �������. ����� ����� ��������� ������ ���������� ��������.

� ������ �������� ����� ������� �������� �� ������ ����� 62.01 “������� � ������������ � �����������” � ������� ����� 57.03 “������� �� ��������� ������” �� ����� ��������. ����� ����, ��� ���������� ���������� ���������� �������� �������� ������� � ���������� �����, ������ �� ����� 57.03 ������ ����� ����.

����� ��������� ����� �������� �������� �������� � ���������� ����� � �������� �����-��������. �� ��� �� ����� �������� ������ ����� ��������� ����������� ����� �� ���������. ����� �������, ��� ��� ��������, ������� ���������� �� ���������� �����, ������ ����������� �� ������-�����.

� ������, ���� ������� ����� ��������� ��������� ��������� �� ���������� �����, �� � ��������� �������� ������������� ��������� ���������� ���������. ����� ������� ��� ������� ������� � ������ “���� � �����” � �������� �� ������ “���������� �������”. ������ ����� ����� ����� ������� ������ � ����������.

� ������ ������� ������� ����� ��������� �������� ��� ��������� “�������� � ���������� �����”. � ��������������� ���� ���������� ������ ��������� ���������. � ������:

  1. ������������� ��������. ����� ������� ������� “������ ��������”.
  2. ����������. ��������� ������� “���������� ����”.
  3. ������ ��������. ����� ��������� ���������� ��������: � �������, “������� �������� ������� ����������”.
  4. ���� ������. ��������� ��������� “57.03”.
  5. ����������. ����� ������� �� ����������� ����-�������.
  6. ��������. ������� ��������� ��������� �������� � ������.

��������� ����� �������� ��������� �������� � �����, ��� ���� ������������� ������ �� ����� ������: “��������” � “��������”. ��� ������������ � �������������� ���������� ����� �������� �� ������ “����”. ����� ���� ����� ������������� ��������� ������ ��������.

� ������ �������� ����� ������� �������� �� ������ ����� 57.03 “������� �� ��������� ������”. ����� ����� �������� ������������ � ��������� �� ������� ����� 51 “��������� ����” �� ����� ��������. � ����� ������� ������ �� ����� 57.03 ����� ����� 0.

��� ���������� ������� ��������?

������ ��������� ���������� ���������, ��������� ��� �������� ��� ������ ������ ���������. ������������ ������������� ����� ��������������� ������ “���� � �����”, ����� ���� �������� �� ������ “�������� ���������”. ����� ����� ��� �������� ���� �������� ��������.

��������� ��� – � ����, ������� ������ ��� ���������, ������� �������� �� �������� “������”. ����� ������������ ������ ������������ � ������, � ������� ���������� ������ ��������� ������.

����� ������������� ��������� ����� �������� ���:

  1. �������� �����������.
  2. ������������� �������������� ��������. ������� ������� ����� “������� ����������”.
  3. ��� ����������.
  4. ����� �������� �������� �������.
  5. �������, ����������� � �����������.

����� ��������� ��������� ������� ������ �� ������� “��������”, � ����� – “��������”. ��� ������������ � ���������� ����� ������ �� “����” ����� ����� ����� ������������� ��������� ������ � ����������.

����� ��������, ��� � ��������� ��������� �������� �� ������� ����� 50.01 � ������ ����� 62.01. �������������, ������� ��� ��������.

������� ����� ���������� �� ��������� ����

��� ���������� �������� ����������� ����� ���� ���� ��������. ������������� ������� � ������ “���� � �����”, ����� ���� – �������� �� ������ “���������� �������”. ����� ��������� ��������������� ������ ��������, ����������� �� �����.

��������� �������� ��������� �������� �� ������� � ����-������. � ����� ������ ��� ���������� �������� �������� ������� ������� ��������� ������������� �������������� ��������.

��� ����� ���� ����� � ��������� �������� � ���������� ����� � ������� ������ ��� �������� “������� ����������”. ������������� ������������� �������� �������� ��������� ����������, ������� ���� ��������� �� ������-�����. ��������� ��� – ������� ������� “��������”.

����� ����� �������� �� ������ “��������”. ��� ���� ����� ���������� �������� ���� ������ “����”.

� ��������� ����� ������� �������� �� ������ ����� � ������� ����� �� ����� �������� �����. ����� ��������� � ���, ��� ������� ��� �����������.

���������� �������� ����� �� ���������� � 1�

���� �� ��������� �����������, � ��������� �� ������ ������ ������������ ������� �������, �� ����� �������� ����������� �� ���� � ����� �������� “������� �� ����������”. ������� �������� ��������� �������� �� ����� �� ������� ��� ��������� ������-����.

� ����� �������� ������������, ��� ��������� ������� – ��� ��������� ����������� ���� ��������. ��� ����� ������� ������� � ������ “���� � �����”, ����� ���� �������� �� ������ “���������� �������”.

����� ���������� ���� �������� ����� ������������� ��������� ������ ��������, �������������� �� �����.

����� ����� �������� �� ���������� ��������� ����������� �� ��������� ����. � ����������� ����� ����������� ������� ������� ������������� ��������. � ������ “������� �� ����������”. ����� ����� ��������� ��� ��������� ���������, ������� ���� ���������� �� ������-�����, � ����� �������� �� ������� “��������”, “��������”. ��� ���� ����� ������������ � ���������� ����� ������ “����”.

� ��������� ����� ������� �������� �� ������ ����� 51, � ����� ������� ����� 60. � ��������� �������� ������� �������� ������� �� ����������.

�������� �������? �������� ������������ ����� ������������!

�������� ���������� ������������ ��������!

Источник: https://www.1cBIT.ru/blog/vozvrat-deneg-pokupatelyu-po-kasse-v-1s-8-3-bukhgalteriya/

Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3 и пошаговая инструкция

Как отразить проводку возврат денежных средств

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации.

Вы узнаете:

  • как сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия;
  • какими документами необходимо воспользоваться;
  • какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

  • является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
  • поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому поэтапная инструкция возврата товара поставщику в 1С 8.3 подходит также и для возврата прочих МПЗ.

Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 дополнительно создается проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает долг перед поставщиком на стоимость возвращенных товаров.

Далее в пошаговой инструкции рассмотрим как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 210 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

12 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Приобретение товаров

Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты. накладные).

Если вы возвращаете только часть товара, то оформите 2 документа Поступление (акт, накладная): один — на поступление принятого на учет товара, второй — на поступление не принятого на учет товара.

Данные первичных документов в 1С (накладная и СФ) заполняйте одинаково для обоих документов, согласно первичным документам.

Поступление принятого на учет товара

Поступление не принятого на учет товара

В форме укажем:

  • Накладная № от — номер и дата первичного документа;
  • Сумма — общая сумма с НДС по бракованному товару;
  • % НДСБез НДС;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Проводки по поступлению не принятого на учет товара

Формируется проводка:

  • Дт 002 — отражение не принятого на учет товара.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

В Списке документов-оснований должны быть оба документа: поступление принятого и не принятого на учет товара.

Возврат товара поставщику

Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или в разделе Покупки — Покупки — Возвраты поставщикам.

В форме укажем:

  • Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно, из какой партии возвращается товар.

На вкладке Товары заполните:

  • Номенклатура — МПЗ которые возвращаются поставщику;
  • Цена, Сумма — согласно первичным документам;
  • Количество — количество возвращенных МПЗ;
  • % НДС — ставка НДС согласно первичным документам;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», т.к. товар не был принят к учету.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки

Формируются проводки:

  • Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет;
  • Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику за возвращенный товар.

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/vozvrat-tovara-postavshhiku-provodki-v-1s-8-3.html

Возврат денежных средств от поставщика: проводки, правила оформления документов

Как отразить проводку возврат денежных средств

В торговых отношениях часто возникают ситуации возврата товара. Например, если товар не подходит тому, который заказывали, или если партия пришла с истёкшим сроком, то заполняется заявление на возврат или обмен товара.

Для того чтобы возврат произошел на законных основаниях — поставщику отправляет письмо с претензией, и требованием вернуть средства за доставленную продукцию.

Для возможности получать возвратные средства следует открыть специальный счет в банковском учреждении и проводить все документы согласно указанному номеру счёта.

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Какая должна быть проводка по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя?

В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.

Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:

Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.

Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):

Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.

Возврат ошибочно перечисленных поставщику средств производится на основании письма заказчика, в котором указывается платежный документ, его номер, дата и ошибочно уплаченная сумма.

Сторона получившая ошибочную сумму производит сверку расчетов и поставки. При обнаружении лишних денег поставщик производит их возврат заказчику.

В бухгалтерии заказчика (покупателя) ошибочно перечисленные деньги отражают на 76 счете, соответствующем субсчете.

Проводка возврата денежных средств ошибочно перечисленных продавцу на расчетный счет заказчика будет выглядеть, как:

Возврат денег через кассу заказчика записывается оборотами по дебету счета 50 и кредиту 76 счета.

С сайта: http://www.vsemvsud.ru/articles/1063-provodka-vozvrata-denezhnykh-sredstv

Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие зачисление денежных средств на расчетный счет организации. Рассмотрены операции возврата денежных средств, перечисленных ранее в виде авансов или оплаты за товары, работы, услуги и прочие активы.

С сайта: http://sprbuh.systecs.ru/uchet/bank/vozvrat_denezhnih_sredstv_ot_postavshikov.html

19 сентября 2014      Учет товаровПри получении товара организация-покупатель должна тщательно осмотреть полученные ценности, провести внешний осмотр на наличие брака, неисправностей, повреждения упаковки, тары, непрезентабельный внешний вид.

Если организацию-покупателя все устраивает, она принимает товар, если что-то не устраивает, то покупатель может его вернуть поставщику. Каким образом осуществляется возврат товара? Каковы особенности бухгалтерского учета возврата у обеих сторон сделки: поставщика и покупателя? Какие документы нужно оформить? Об этом мы поговорим ниже.

Если организация-покупатель принимает решение вернуть товар поставщику, то он должен этот факт правильно оформить документально.

Для оформления можно воспользоваться существующей унифицированной формой ТОРГ-2 и заполнить данный документ нужно в присутствии лица, доставившего груз.

К акту о расхождении нужно приложить претензионное письмо, в котором покупатель излагает, что его не устроило и каких дальнейших действий он ожидает от поставщика (замена, возврат денег, если товар был оплачен).

Если документы оформляются в присутствии водителя-экспедитора или другого лица, доставившего груз, то документы передаются этому лицу вместе с товаром.

Если брак или несоответствие документальных и фактических данных выявлен позже, после отъезда водителя, то письмо-претензия вместе с приложенным актом направляется поставщику любым другим способом.

Получив от покупателя претензию, поставщик должен произвести определенные действия. Вернуть товар или заменить его на качественный.

Прежде всего, нужно выяснить, поступила ли оплата от покупателя.

Если покупатель возвращает оплаченный товар, то поставщик открывает счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», на котором и будет учитываться полученная претензия.

Если замена товара не планируется, то необходимо выполнить проводки, нейтрализующие проводки, связанные с реализацией, выполненные при его отгрузке. Делается это с помощью операции «сторнирование», то есть выполняются все те же проводки на те же суммы, но они будут отниматься от выполненных ранее.

Например, если отгружен товар на сумму 118000 руб., в  том числе НДС 18000 руб., себестоимость 60000 руб., то проводки по реализации будут выглядеть следующим образом:

    Проводки по сторнированию продажи будут выглядеть таким же образом, только все суммы будут со знаком «-», то есть отниматься.

    В результате этого продажа нейтрализуется, но так как покупатель товар оплатил, то у поставщика возникает задолженность перед покупателем. Поставщик деньги покупателю возвращает, это оформляется проводкой Д76 К51. Таким образом счет 76 закроется, продажа сторнируется, возврат товара покупателем оформлен.

    Если товар не оплачен:

    Если товар покупатель не успел оплатить, то поставщик просто выполняет проводки по сторнированию продажи и все. Счет 76 открывать не нужно.

    Проводки при возврате товара от покупателя:

    ДебетКредитНаименование операции
    90/241Списана себестоимость товаров
    6290/1Отражена выручка в связи с реализацией
    90/368/НДСНачислен НДС с реализации
    5162Получена оплата от покупателя
    6276Принята претензия от поставщика в связи с возвратом товара
    6290/1Операции по реализации сторнируются (отнимаются)
    90/368/НДС
    90/241
    7651Возвращены деньги покупателю

     Бухгалтерский учет возврата товара у покупателя

    Если организация не успела принять товар и поставить его на приход, то никаких проводок не выполнялось.

    Если организация оплатила товар, то сумма претензии отражается на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» с помощью проводки Д76 К60. После чего выполняются проводки по сторнированию проводок, выполненных при поступлении товара.

    Проводки при возврате товара поставщику:

    ДебетКредитНаименование операции
    4160Принят к учету товар от поставщика
    1960Выделен НДС из стоимости товара
    6051Перечислена оплата поставщику
    7660Поставщиком принята претензия на возврат
    4160Операции по оприходованию товара сторнируются (отнимаются)
    90/241
    5176Получены деньги от поставщика

    С сайта: http://buhs0.ru/vozvrat-tovara-uchet-u-pokupatelya-i-postavshhika/

    Как оформить возврат товара: учет у покупателя и поставщика

    На практике не редко возникает ситуация, когда покупатель по той или иной причине возвращает товар поставщику (в данном случае имеется в виду взаимоотношения между юридическими лицами).

    Как происходит оформление возврата товара от покупателя в бухучете поставщика? Как покупатель в своей бухгалтерии оформляет возврат товара поставщику? Бухгалтерские проводки, отражающие учет обеих сторон сделки рассмотрим в настоящей статье.

    Итак, получив товар, покупатель проверяет его фактическое наличие, сравнивает с приложенными документами, проверяет целостность упаковки, правильность оформления документов и их наличие. Если его что-то не устраивает, то он может вернуть поставку продавцу.

    Основание для возврата товара юридическим лицом:

    • отсутствуют необходимые документы;
    • неправильно заполнены приложенные документы;
    • ассортимент и его количество по документам не соответствует действительности;
    • нарушена упаковка, отсутствует тара;
    • товар ненадлежащего качества.

    Документальное оформление возврата товара

    Возврат товара между юридическими лицами должен быть надлежащим образом документально оформлен, в бухучете обеих сторон должны быть выполнены необходимые проводки.

    Если покупатель при получении товара выявляет какие-то нарушения и несоответствия, то он должен составить акт о расхождении, для чего можно воспользоваться типовой формой ТОРГ-2. Составлять акт лучше в присутствии водителя-экспедитора.

    К составленному акту о расхождении по количеству и качеству нужно приложить претензию, в которой изложить выявленные нарушения. Унифицированной формы претензия не имеет, составляется организацией самостоятельно.

    Процедура возврата товара от покупателя должна сопровождаться соответствующим оформлением в бухгалтерии обеих сторон.

    Как в бухгалтерии поставщика происходит учет возврата товара от покупателя?

    Оформление возврата от покупателя

    Возможны две ситуации:

    • получив ТМЦ, организация оплатила их стоимость;
    • получив ТМЦ, организация не оплатила их стоимость.

    В бухучете поставщика есть некоторые различия в выполняемых проводках для этих двух случаев.

    Если товар покупателем оплачен:

    Рассмотрим ситуацию на примере:

    Для оформления возврата откроем дополнительный счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», на котором будем учитывать претензию покупателя по ненадлежащему качеству. При принятии претензии выполняется проводка Д62 К76.

    В данном случае введение счета 76 необходимо, после проведения процедуры сторнирования у поставщика образуется кредиторская задолженность перед покупателем, бывший покупатель становится кредитором, поэтому задолженность перед этим кредитором переводится на счет 76, после возврата денег счет 76 закроется.

    Проводки по учету возврата товара от покупателя:

    Если товар покупателем не оплачен:

    Если покупатель не успел перечислить поставщику деньги за поставку, то поставщик просто сторнирует операции по продажи и всё. Счет 76 открывать не нужно, то есть процедура возврата несколько упрощается.

    Как оформить возврат товара поставщику в бухгалтерии покупателя?

    Оформление возврата поставщику

    Учет данной процедуры у покупателя также должен быть правильно оформлен, выполнены необходимые бухгалтерские проводки.

    Если организация приняла ТМЦ от поставщика, оприходовала их у себя в бухгалтерии, а потом выявила какие-то основания для возврата, то также необходимо провести процедуру сторнирования.

    Если при этом организация еще успела и оплатить поставку, то нужно открыть дополнительный счет 76, на котором следует учитывать претензию поставщику и его задолженность, возникшую в связи с возвратом. Рассмотрим ситуацию на примере.

    Пример:

    От поставщика получен товар на сумму 23600, в том числе НДС 3600. Товар оприходован, оплачен, после этого выявлено его ненадлежащее качество, и он полностью возвращен поставщику. Какие проводки необходимо отразить в учете покупателя?Проводки по учету возврата товара поставщику:

    Обратная продажа

    Если между юридическими лицами по договору купли-продажи предусмотрена возможность покупателя вернуть товар в случае его не продажи через определенный промежуток времени, то оформление возврата товара поставщику происходит не через сторнирование, а путем обратной продажи. Данная процедура заключается в том, что покупатель продает поставщику непроданный товар по цене приобретения.

    Поставщик же при этом терпит определенные убытки, ведь при продаже товар имеет одну себестоимость, а при возврате на склад он поступает уже по продажной цене за минусом НДС. Продемонстрируем это на примере:

    Организация отгрузила ТМЦ покупателю по стоимости 23600, в том числе НДС 3600. Себестоимость проданной партии 15000. Организация товар не продала и через месяц полностью его вернула по цене приобретения, то есть по 23600 руб., в том числе НДС 3600 руб.Как видим, себестоимость при продаже была 15000 руб., а возвращен товар уже по 20000 руб., что, конечно, не выгодно поставщику.

    https://www.youtube.com/watch?v=rtK2guNOx5I

    С сайта: http://buhland.ru/kak-oformit-vozvrat-tovara-uchet-u-pokupatelya-i-postavshhika/

    Возврат бракованного товара в 1С поставщику учет у покупателя

    Порядок отражения в бухгалтерском учете покупателя возврата бракованного товара зависит от того, обнаружен брак непосредственно при приемке товара или после его принятия на учет покупателя. Вопрос о том, является возврат бракованного товара реализацией или нет, является спорным.

    С точки зрения гражданского законодательства, возврат некачественного товара не является отдельной сделкой и поэтому рассматривать такую операцию как обратную реализацию товара нельзя.

Источник: http://buhvopros.com/vozvrat-ot-postavshhika-provodki/

Возврат денег покупателю с расчетного счета проводки

Как отразить проводку возврат денежных средств

Возврат товара поставщику: проводки Причины возврата товара поставщику могут быть самые разные: от брака, обнаруженного при приемке, до возврата нереализованных остатков. Как возврат товара отражается в бухгалтерском учете продавца и покупателя, применяющих ОСН, расскажем в нашей консультации.

Если товар некачественный

Если покупатель возвращает бракованный товар, то учет операции будет зависеть от того, принят или нет этот товар на учет покупателем.

Вариант 1. Бракованный товар на учет покупателем не принят.

Учет у покупателя:

У покупателя при приемке товара брак должен быть принят на ответственное хранение и отражен за балансом на счете 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н). Соответственно, возврат такого товара поставщику будет отражен следующими проводками:

Операция Дебет счета Кредит счета
Списан бракованный товар с забалансового учета002
Получены денежные средства за возвращенный товар51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета и др.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Учет у продавца:

Операция Дебет счета Кредит счета
Уменьшена выручка от продажи некачественного товара (СТОРНО)62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»90 «Продажи», субсчет «Выручка»
Уменьшена себестоимость отгруженного некачественного товара (СТОРНО)90, субсчет «Себестоимость продаж»41 «Товары»
Уменьшен НДС, начисленный с отгруженного некачественного товара (СТОРНО)90, субсчет «НДС»68 «Расчеты по налогам и сборам»
Возвращены денежные средства покупателю за возвращенный некачественный товар6251, 52 и др.

Вариант 2. Бракованный товар принят на учет покупателем.

Учет у покупателя:

Поскольку товар принят на учет покупателем, то его возврат отражается на синтетических счетах учета имущества, а не за балансом:

Операция Дебет счета Кредит счета
Списан возвращенный поставщику товар6041
Начислен НДС при возврате некачественного товара6068
Покупателем получены возвращенные продавцом денежные средства за некачественный товар51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета и др.60

Учет у продавца:

Бухгалтерский учет у продавца будет аналогичен приведенным выше бухгалтерским записям при возврате не принятого на учет покупателем бракованного товара.

При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) вместо счета 90.

Несущественная по сумме отгрузка прошлого года, откорректированная в текущем году, отражается декабрем, если возврат произведен до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год. Несущественные прошлогодние возвраты, произведенные позднее, отражаются в текущем году как прибыли (убытки) прошлых лет на счете 91 «Прочие доходы и расходы (п. п. 4-14 ПБУ 22/2010 ).

Если товар качественный

Если покупатель возвращает продавцу качественный товар, то операции по возврату отражаются в бухгалтерском учете сторон как продажа товара покупателем и оприходование продавцом. Данные операции учитываются на счетах в том отчетном периоде, в котором фактически произошел возврат.

Возврат денежных средств розничному покупателю проводки

Возврат денежных средств розничному покупателю проводки

Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику

В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства. В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.

Проводка возврата денежных средств

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Возврат товара поставщику: проводки

При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) вместо счета 90.

Возврат денежных средств проводки

В свою очередь покупатель, получив счет-фактуру, выставленную продавцом на аванс, имеет право принять НДС к вычету, не дожидаясь момента получения товара (если товар будет использоваться в облагаемых НДС операциях и договор поставки содержит условие о предварительной оплате, п.9 ст.172 НК).

Учет возврата покупателем товаров в розничной торговле

возврат товаров надлежащего качества производится на основании заявления покупателя. Покупатель также должен предъявить кассовый или товарный чек, если такое требование содержится в законодательстве.

Возврат товара оформляется накладной в двух экземплярах: й экземпляр прикладывается к товарному отчету; й экземпляр вручается покупателю и является основанием для получения денежной суммы за сданный товар.

Возврат денежных средств на платежную карту покупателя в 1С

В случае возврата покупателем товара денежные средства, которые должны быть перечислены на банковскую карту покупателя, банк-эквайер не списывает с расчетного счета продавца, а удерживает из сумм последующих зачислений в соответствии с договором эквайринга. Начиная с версии 3.0.49 в программе » 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3.0 такие операции автоматизированы.

Возврат денежных средств от продавца проводки

В «ДК №13/2005 мы рассмотрели порядок возврата товара в розничной торговле с использованием РРО. В продолжение темы — налоговый и бухгалтерский учет возможных вариантов операции по возврату товаров с учетом последних изменений Закона о НДС и Инструкции о бухучете этого налога.

Возврат покупателю проводки

Проводка денежных средств Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить (заказчику) (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Как сделать и когда необходим возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Если покупку совершает физическое лицо через объект розничной торговли, то договор купли-продажи имеет публичный характер.

Подтверждает заключение этого договора выданный продавцом любой фискальный документ (чек либо квитанция), свидетельствующий об оплате.

Если покупку осуществляет юридическое лицо у поставщика, зарегистрировавшего свой бизнес, то заключается договор поставки, регулирующий порядок взаиморасчетов.

Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии

Порядок расчетов по договорам розничной купли-продажи регулируется гл. 30 ГК РФ. Возврату не подлежат текстиль, парфюмерия, ювелирные изделия и др. В остальных случаях продавец не может отказаться от принятия проданных ценностей. Рассмотрим детальнее, как оформляется возврат товара.

Возврат денег за товар проводки

В настоящей статье мы рассмотрим порядок отражения в учете операций денежных средств на расчетные счета и с расчетных счетов организации. денежных средств в организации возникает в следующих, наиболее часто встречающихся ситуациях: последствия купли-продажи ненадлежащего качества. Сроки и порядок возврата денежных средств в данной ситуации регулируется ст.

Что делать бухгалтеру при возврате товара от покупателя: проводки

При оформлении договора поставки между покупателем и поставщиком обычно вносят пункт, регламентирующий условия возврата товара.

Гражданским законодательством установлены случаи, при которых можно отказаться от сделки купли-продажи. И как результат, будет осуществлен возврат товара от покупателя.

Проводки, которые должен сделать бухгалтер в данном случае, определены правилами двойной записи, изложенными в законе «О бухгалтерском учете».

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.